RUT-avdrag på faktura: så gör du som företagare

Så fungerar fakturamodellen

1. Du utför arbetet och fakturerar kunden.
2. På fakturan drar du av RUT: 50 % av arbetskostnaden, inklusive moms. Material, resor och maskiner ger inget avdrag.
3. Kunden betalar sin del elektroniskt, till exempel med kort, Swish eller banköverföring. Kontant betalning ger inget avdrag.
4. När arbetet är klart och betalt loggar du in i Skatteverkets e-tjänst Rot och rut – företag och begär utbetalning av resten.
5. Skatteverket betalar ut pengarna till dig.

Ett räkneexempel

Du städar ett hem i fyra timmar för 500 kr i timmen inklusive moms. Arbetskostnaden blir 2 000 kr och RUT-avdraget hälften, 1 000 kr. Kunden betalar 1 000 kr, och du begär 1 000 kr från Skatteverket.

Det här måste stå på fakturan

• Kundens namn och personnummer.
• Vilken typ av tjänst du utfört.
• Arbetskostnaden för sig, skild från material och andra kostnader.
• Totalbeloppet och hur stort RUT-avdraget är, inklusive moms.
• Att ditt företag har F-skatt. Utan godkänd F-skatt när avtalet görs eller när kunden betalar blir det ingen utbetalning.

Taket: 75 000 kr per person och år

Varje person kan få högst 75 000 kr i rot- och rutavdrag tillsammans per år, varav högst 50 000 kr i rot. Har kunden redan använt mycket av sitt utrymme kan Skatteverket betala ut mindre än du begärt. Då får du kräva kunden på mellanskillnaden. Be gärna kunden kolla sitt utrymme hos Skatteverket innan ett större jobb.

Sista dag: 31 januari

Begäran ska ha kommit in till Skatteverket senast 31 januari året efter att kunden betalade. Betalade kunden i december 2026 är sista dag alltså 31 januari 2027. Kommer begäran in senare blir det ingen utbetalning, så begär hellre löpande, direkt när kunden har betalat.

Vanliga misstag

• Kunden betalar kontant, och då blir det inget avdrag.
• Arbetskostnad och material blandas ihop på fakturan.
• Begäran skickas innan kunden har betalat.
• Delbetalningar glöms bort. Du begär för den del kunden har betalat, när den har betalats.